La mayoría de los inversionistas en los Estados Unidos están tan preocupados por la planeación para tener éxito en sus negocios y la adquisición inicial de activos, que olvidan tomar las medidas adecuadas para la disposición de su patrimonio en los Estados Unidos una vez que hayan fallecido. Aún y cuando el hecho de preparar un testamento puede ser intimidante, es uno de los mejores regalos que uno le puede dejar a sus seres queridos.
Muchos extranjeros comparten la idea común y equivocada de que un testamento preparado en su país de origen automáticamente abarca a sus activos y patrimonio en los Estados Unidos. Aún y cuando el testamento extranjero puede ser utilizado para determinar la distribución de los bienes del difunto en los Estados Unidos, el proceso para hacer valer dicho testamento en los Estados Unidos no es automático. Con la finalidad de distribuir los activos en los Estados Unidos de conformidad con un testamento extranjero, muchas veces dicho testamento extranjero debe ser tramitado primero en su jurisdicción de origen y, posteriormente, se debe buscar la asesoría de un abogado de los Estados Unidos para “nacionalizar” el mismo ante un tribunal de sucesiones de los Estados Unidos. Este proceso lleva tiempo, es costoso y abrumador para los herederos o profesionistas responsables de cumplir los términos del testamento original. Adicionalmente, el testamento y los documentos sucesorios extranjeros pueden ser confusos para las instituciones de los Estados Unidos o para la persona que los revisa. Para evitar estos problemas, lo más práctico es preparar un testamento en los Estados Unidos que señale que el mismo tiene por efecto cubrir todos los bienes en los Estados Unidos. Para ser consistentes, los testamentos extranjeros que distribuyen los bienes fuera de los Estados Unidos deben especificar que dichos testamentos tienen por efecto cubrir activos únicamente en dicha jurisdicción. Los anteriores principios generales deberían ser revisados por un abogado con licencia en la jurisdicción extranjera que corresponda.
Los beneficios de preparar un testamento en los Estados Unidos para la distribución de bienes en dicho país son similares a los de otras jurisdicciones, e incluyen: i) la distribución de activos conforme al deseo del testador; ii) designar a un albacea que administre el patrimonio; iii) establecer fideicomisos para hijos menores de edad y/o para establecer su tutela; y iv) evitar conflictos entre aquellos que sobreviven al testador. Adicionalmente, para extranjeros propietarios de negocios en los Estados Unidos, existe un beneficio significativo en el sentido de que un testamento respecto de los activos en los Estados Unidos puede autorizar al albacea del patrimonio del difunto extranjero, propietario de negocios, para que opere el negocio hasta que sean adjudicados los bienes, sin imponer responsabilidad alguna sobre el albacea. Asimismo, la preparación de un testamento en los Estados Unidos con la ayuda de un abogado de dicho país permite la creación de un plan de distribución que minimice los impuestos sobre el patrimonio y costos innecesarios, permitiendo que una mayor parte del patrimonio se transmita a los beneficiarios.
Junto con la preparación de un testamento, es recomendable la preparación de documentos relacionados, tales como un poder para casos de incapacidad, un poder para tratar asuntos médicos, y documentos similares estableciendo diversas situaciones para el caso de que el testador enferme o se incapacite. Estos documentos dan la autorización a familiares y amigos de confianza para recibir información de salud protegida bajo las leyes federales de privacidad e iniciar acciones legales en representación del testador, permitiendo, de igual manera, que las operaciones comerciales continúen sin interrupción durante la enfermedad, discapacidad o incapacidad. Dichos documentos también evitan el disentimiento entre familiares y evitan la necesidad de un proceso de tutela más costoso. La preparación de estos documentos es altamente recomendable para aquellos extranjeros que viajen frecuentemente a los Estados Unidos o que residan en los Estados Unidos por periodos prolongados.
La preparación del testamento en los Estados Unidos, así como de los demás documentos relacionados antes descritos, ofrece tranquilidad y la seguridad de que los asuntos y deseos de una persona se llevarán a cabo de conformidad con ellos durante su enfermedad y después de su muerte. Además, es una consideración para sus seres queridos y ayuda a evitar cargas innecesarias que pueden ser fácilmente evitadas. Como resultado del tiempo, dinero y esfuerzo invertidos por inversionistas los Estados Unidos, resulta lógico que protejan sus inversiones tomando las medidas adecuadas respecto de su patrimonio en los términos de un Testamento estadounidense.